四川证监局关于辖区审计、评估机构贯彻执行《中华人民共和国证券法》的通知
文本来源:    发布时间:2020-03-17 14:40:54

川证监会计〔2020〕1号

 

辖区执业会计师事务所、资产评估机构:

《中华人民共和国证券法》(2019年12月28日修订,以下简称证券法)已于2020年3月1日起施行。为做好新证券法的贯彻执行,推动相关中介机构树牢合规意识,强化执业责任,为投资者决策提供实质有用的鉴证信息和专业意见,现将有关事项通知如下:

一、高度重视,充分认识新证券法实施的重要意义

本次证券法的修订系统总结了我国资本市场改革发展、监管执法、风险防控的实践经验,作出全面推行证券发行注册制、显著提高证券违法成本、完善投资者保护制度、强化信息披露义务、压实中介机构责任等一系列证券市场基础性制度改革,为打造一个规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场提供了有力法制保障,具有非常重要而深远的意义。特别是新证券法设专章规定投资者保护制度和信息披露要求,大幅提高对各类证券违法行为的处罚力度和违法成本,必将极大净化资本市场环境,促进各类市场主体提升规范意识,这为审计、评估行业公平竞争、持续健康发展创造了更好的法制生态。

各相关中介机构应高度重视本次证券法的修订实施,提高政治站位,统一思想认识,自觉践行新证券法各项要求,切实把好资本市场财务信息披露的关口。

二、组织学习,认真贯彻新证券法的具体要求

新证券法第一百六十条、第一百六十二条、第二百一十三条等明确了证券服务机构的业务监管、履职要求和违法后果,对审计、评估机构忠实履行受托责任、建立健全事务所内部管理、落实业务质量控制责任、树立诚信文化合规经营等方面,提出了更加严格的要求。相关机构应做好以下几个方面的工作:

一是及时组织全体从业人员学习,深刻领会本次证券法修订实施的重大意义、修订的主要内容,准确把握法条的具体要求,全面提高本单位依法、合规经营的意识和水平。

二是梳理内部管理漏洞和质量控制缺陷。不断改进和完善治理结构和制度,建立健全内部管理和风控机制,明确主要负责人对质量控制的领导责任,强化质量控制各项措施,不断提升服务资本市场的专业能力。

三是坚守诚信为本的行业文化,切实履行好资本市场“看门人”职责。加强从业人员职业道德和专业能力的教育培训,建立科学合理的激励约束机制,引导从业人员牢固树立诚信意识,培养专业精神,不说假话,不参与财务造假。

四川证监局将严格落实证券法赋予的监管职责,着重从四个方面加强执法工作:一是以总分所一体化管理为抓手,强化机构监管,引导相关机构树立健康成熟的行业文化;二是进一步压实机构负责人和质量控制负责人领导责任,督促落实相关业务的质量管控;三是以风险和问题为导向,持续加强重点审计评估项目、重大风险领域监管力度,督促执业机构勤勉尽责;四是将加强新从事证券服务业务中介机构的监督检查,依法严惩违法违规行为。

新版证券法、中国证监会修订解读随文附后,供学习使用。

特此通知。

 

附件:

1. 中华人民共和国证券法

2. 在法治轨道上全面推进资本市场改革发展——证监会主席易会满就证券法修订与施行接受新华社记者专访

 

                                四川证监局

                         2020年3月5日

 

 

抄送:会会计部、四川省注册会计师协会、四川省注册资产评估师协会。

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